國(guó)務院國(guó)資委關于(yú)印發《中央企業違規經營投資問題線索查處工作指引》的(de)通知

國(guó)資發監責〔2020〕62号

各中央企業：

爲(wéi / wèi)深入貫徹落實黨中央、國(guó)務院關于(yú)強化國(guó)有資産監督和(hé / huò)嚴格責任追究的(de)決策部署，建立健全中央企業違規經營投資責任追究工作體系，在(zài)總結中央企業違規經營投資責任追究工作的(de)基礎上(shàng)，我委制定了(le／liǎo)《中央企業違規經營投資問題線索查處工作指引》，現印發給你們，供工作中參考使用。

國(guó)資委    

2020年9月29日    

中央企業違規經營投資問題線索查處工作指引

第一(yī / yì ／yí)章總則

第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)進一(yī / yì ／yí)步規範中央企業違規經營投資問題線索查處工作，形成職責明确、流程清晰、規範有序的(de)責任追究工作機制，完善國(guó)有資産監督管理制度，有效防止國(guó)有資産流失，促進企業合規經營和(hé / huò)高質量發展，根據《國(guó)務院辦公廳關于(yú)建立國(guó)有企業違規經營投資責任追究制度的(de)意見》（國(guó)辦發〔2016〕63号）、《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）》（國(guó)資委令第37号，以(yǐ)下簡稱《實施辦法》）等文件精神和(hé / huò)有關規定，制定本指引。

第二條 國(guó)務院國(guó)有資産監督管理委員會（以(yǐ)下簡稱國(guó)資委）履行出(chū)資人(rén)職責的(de)中央企業，按照《實施辦法》和(hé / huò)本企業責任追究工作制度等規定開展違規經營投資問題線索（以(yǐ)下簡稱問題線索）查處工作，适用本指引。

第三條 中央企業查處問題線索，應當堅持以(yǐ)事實爲(wéi / wèi)依據，以(yǐ)法律法規及規章制度爲(wéi / wèi)準繩，落實“三個(gè)區分開來(lái)”要(yào / yāo)求，做到(dào)事實清楚、證據确鑿、依據正确、定性準确、程序合規、處理适當。

第四條 中央企業查處問題線索，應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和(hé / huò)整改等程序。

第五條 本指引所指的(de)中央企業有關違規責任追究機構及職責如下：

（一(yī / yì ／yí)）違規責任追究工作領導機構（以(yǐ)下簡稱領導機構），負責批準問題線索的(de)分類處置建議，審議問題線索的(de)核查結果及處理建議，報經企業黨委（黨組）會議審議形成處理決定。

（二）主管違規責任追究工作的(de)企業負責人(rén)（以(yǐ)下簡稱主管負責人(rén)），負責批準問題線索的(de)初步核實報告和(hé / huò)核查方案等。

（三）違規責任追究工作職能部門或機構（以(yǐ)下簡稱專責機構），負責按照問題線索查處程序具體組織實施。

（四）問題線索核查工作組（以(yǐ)下簡稱核查組），由中央企業組建的(de)以(yǐ)專責機構爲(wéi / wèi)主，相關部門、子(zǐ)企業以(yǐ)及有關中介機構人(rén)員等參加的(de)專項工作小組，負責具體實施核查工作，形成相關核查工作報告等。

第六條 問題線索查處工作應當嚴格執行保密制度，從嚴控制問題線索及查處工作信息知悉範圍。相關人(rén)員不(bù)準私自留存、隐匿、查閱、摘抄、複制問題線索和(hé / huò)資料，嚴禁洩露查處工作情況。

第七條 問題線索查處工作應當嚴格執行回避制度。查處工作人(rén)員是(shì)問題線索涉及人(rén)員近親屬、利害關系人(rén)，或者存在(zài)其他(tā)可能影響公正查處情形的(de)，不(bù)得參與查處工作，應當主動申請回避，問題線索涉及人(rén)員也(yě)有權要(yào / yāo)求其回避。

第二章受理

第八條 受理的(de)問題線索主要(yào / yāo)包括：

（一(yī / yì ／yí)）國(guó)資委在(zài)國(guó)資監管工作中發現移交的(de)問題線索。

（二）外部審計、巡視、紀檢監察等工作中發現移交的(de)問題線索。

（三）企業法律、财務、投資、運營及内部審計、巡視、紀檢監察等部門發現移交的(de)問題線索。

（四）子(zǐ)企業發現報告的(de)問題線索。

（五）其他(tā)有關問題線索。

第九條 中央企業應當建立問題線索管理台賬（以(yǐ)下簡稱管理台賬），對受理的(de)問題線索統一(yī / yì ／yí)編号，登記入賬，全流程跟蹤記錄辦理情況，辦結後予以(yǐ)對賬銷号。

第十條 管理台賬記錄以(yǐ)下内容：移交、報告主體，時(shí)間，方式，以(yǐ)及問題線索發生時(shí)間，涉及企業名稱及級次，問題線索概述，問題類别，資産損失程度或不(bù)良後果情況，涉及責任人(rén)員，辦理情況等。

第三章初步核實

第十一(yī / yì ／yí)條 中央企業根據問題線索的(de)複雜程度和(hé / huò)工作需要(yào / yāo)，制定初步核實方案。初步核實方案包括核實内容，範圍，方式，工作組織，時(shí)間步驟，其他(tā)工作安排及内容。

第十二條 中央企業應當安排2人(rén)以(yǐ)上(shàng)參加初步核實，通過與移交、報告主體溝通，聽取涉及企業情況介紹，與相關人(rén)員談話，查閱文件資料，要(yào / yāo)求作出(chū)書面說(shuō)明等方式開展工作。

第十三條 初步核實工作主要(yào / yāo)包括以(yǐ)下内容：

（一(yī / yì ／yí)）問題線索的(de)基本事實情況。

（二）涉及企業的(de)管理層級情況。

（三）涉及責任人(rén)員及相應幹部管理權限情況。

（四）資産損失程度及其他(tā)不(bù)良後果初步情況。

（五）是(shì)否屬于(yú)違規經營投資責任追究範圍。

（六）移交、報告主體等有關方面的(de)辦理建議意見等。

（七）其他(tā)需要(yào / yāo)初步核實的(de)内容。

第十四條 初步核實工作一(yī / yì ／yí)般應當于(yú)30個(gè)工作日内完成。根據工作需要(yào / yāo)，可以(yǐ)延長一(yī / yì ／yí)次，延長時(shí)間不(bù)得超過30個(gè)工作日。

第十五條 初步核實工作結束後，應當形成初步核實報告，說(shuō)明工作開展情況及初步核實結果等，并提出(chū)工作建議。

第十六條 根據初步核實情況，對未發現因違規經營投資應當追究責任的(de)，報經主管負責人(rén)批準後予以(yǐ)了(le／liǎo)結。予以(yǐ)了(le／liǎo)結建議呈批前，應當聽取移交、報告主體意見。

第四章分類處置

第十七條 根據初步核實情況，對确有違規事實或涉嫌違紀違法的(de)，按照規定的(de)職責權限和(hé / huò)程序提出(chū)分類處置建議，報經領導機構批準後實施。

第十八條 分類處置工作主要(yào / yāo)包括以(yǐ)下内容：

（一(yī / yì ／yí)）屬于(yú)國(guó)資委責任追究職責範圍的(de)，向國(guó)資委作出(chū)報告。

（二）屬于(yú)中央企業責任追究職責範圍的(de)，由專責機構組織開展核查工作。

（三）屬于(yú)子(zǐ)企業責任追究職責範圍的(de)，可以(yǐ)移交和(hé / huò)督促相關企業進行核查及責任追究。

（四）對發生生産安全、環境污染責任事故和(hé / huò)不(bù)穩定事件的(de)，移送企業有關部門。

（五）涉嫌違紀或職務違法的(de)問題線索，按照幹部管理權限移送有關紀檢監察機構。

（六）涉嫌犯罪的(de)問題線索，向相關國(guó)家監察機關或司法機關報案。

（七）其他(tā)處置方式。

第十九條 分類處置建議報經領導機構批準後，對第十八條第（一(yī / yì ／yí)）（三）（四）（五）項相關問題線索，以(yǐ)報告、通知或移送（交）函等形式辦理。

第五章核查

第二十條 中央企業開展問題線索核查前，應當制定核查工作方案，報經主管負責人(rén)批準後實施。

第二十一(yī / yì ／yí)條 核查工作方案主要(yào / yāo)包括以(yǐ)下内容：

（一(yī / yì ／yí)）被核查企業情況。

（二）需要(yào / yāo)查清的(de)主要(yào / yāo)問題線索。

（三）需要(yào / yāo)認定的(de)資産損失及責任人(rén)。

（四）核查組組成、分工和(hé / huò)工作紀律要(yào / yāo)求。

（五）核查步驟及方法、時(shí)間安排、經費預算。

（六）其他(tā)核查工作内容及安排。

第二十二條 國(guó)資委移交中央企業核查的(de)問題線索，中央企業應當将相關核查工作方案報送國(guó)資委。

第二十三條 根據工作需要(yào / yāo)，可以(yǐ)聘請會計師事務所、資産評估事務所、律師事務所等中介機構參與核查工作，提供審計、評估、鑒證和(hé / huò)法律意見等服務。

第二十四條 核查工作主要(yào / yāo)包括以(yǐ)下内容：

（一(yī / yì ／yí)）核實問題線索對應的(de)違規責任追究情形。

（二）确定造成的(de)資産損失金額或其他(tā)嚴重不(bù)良後果。

（三）倒查在(zài)決策、實施、監督等環節的(de)制度制定及執行情況，查清資産損失原因。

（四）對涉及的(de)責任人(rén)員進行責任劃分，認定相應責任，提出(chū)責任追究處理建議。

（五）其他(tā)需要(yào / yāo)核實的(de)内容。

第二十五條 開展核查工作可以(yǐ)采取以(yǐ)下措施核查取證：

（一(yī / yì ／yí)）聽取被核查企業彙報，要(yào / yāo)求企業作出(chū)說(shuō)明。

（二）查閱複制文件、賬目、檔案等相關資料。

（三）查核資産情況和(hé / huò)有關信息，進行鑒定勘驗。

（四）與相關人(rén)員談話了(le／liǎo)解情況,必要(yào / yāo)時(shí)可以(yǐ)請被談話人(rén)作出(chū)書面說(shuō)明。

（五）其他(tā)必要(yào / yāo)措施。

第二十六條 核查措施應當有2名以(yǐ)上(shàng)核查組工作人(rén)員參加，并形成談話記錄、工作底稿等，記錄核查工作過程、核查結論及相應的(de)證明材料。談話記錄應當由被談話人(rén)核對并簽字确認，被談話人(rén)無故拒絕簽字的(de)，核查組工作人(rén)員應當予以(yǐ)注明。工作底稿應當履行複核程序。證明材料應當由被核查企業蓋章确認。

第二十七條 對有可能影響核查工作順利開展的(de)相關責任人(rén)員，有證據證明違規問題明顯的(de)，報經主管負責人(rén)批準後，按規定程序可以(yǐ)采取以(yǐ)下限制措施：

（一(yī / yì ／yí)）對未支付或兌現的(de)績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等暫停支付或兌現。

（二）視情況采取停職、調離工作崗位等措施。

（三）其他(tā)限制措施。

第二十八條 在(zài)問題線索核查工作中，對确有工作需要(yào / yāo)的(de)，報經主管負責人(rén)批準，可以(yǐ)商請有關紀檢監察機構提供必要(yào / yāo)支持。

第二十九條 核查工作一(yī / yì ／yí)般應當自核查工作方案批準之(zhī)日起6個(gè)月内完成。對違規情形複雜、發生時(shí)間久遠、損失金額巨大(dà)、涉及人(rén)員衆多等情況的(de)，報經主管負責人(rén)批準後可以(yǐ)延長一(yī / yì ／yí)次，延長時(shí)間不(bù)得超過3個(gè)月。

第三十條 核查組應當就(jiù)相關違規事實及責任認定聽取被核查企業和(hé / huò)相關責任人(rén)員意見，相關企業或人(rén)員對認定結果有異議的(de)，應當在(zài)規定時(shí)間内提供補充說(shuō)明等材料，到(dào)期未反饋意見或提供補充材料的(de)，視同無意見。

第三十一(yī / yì ／yí)條 核查工作結束後形成資産損失情況核查報告和(hé / huò)責任認定報告。

（一(yī / yì ／yí)）資産損失情況核查報告的(de)内容包括：問題線索反映的(de)經營投資情況、核查工作開展情況、核查發現的(de)主要(yào / yāo)問題及定性依據、問題原因分析、資産損失認定情況，聽取意見情況，以(yǐ)及企業已開展的(de)整改及責任追究情況等。

（二）責任認定報告的(de)内容包括：涉及的(de)責任人(rén)員及承擔的(de)責任情況、責任認定依據、責任追究處理建議等。

第六章處理

第三十二條 責任追究處理建議應當征求人(rén)事、薪酬管理等有關部門意見，報經主管負責人(rén)批準後，按規定提請領導機構審議。

第三十三條 中央企業召開領導機構會議，審議資産損失情況核查報告和(hé / huò)責任認定報告，形成審議意見後，按照有關規定提請企業黨委（黨組）會議審議，作出(chū)處理決定。

第三十四條 中央企業應當印發處理決定，送達有關企業及被處理人(rén)。處理決定内容包括被處理人(rén)基本情況、主要(yào / yāo)違規事實、處理依據、處理意見等。

第三十五條 中央企業應當安排相關部門根據處理決定，按規定程序做好責任追究處理落實工作。

（一(yī / yì ／yí)）對給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等組織處理的(de)，由專責機構配合人(rén)事部門共同做好組織處理的(de)宣布執行，并形成相應處理記錄。

（二）對給予停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等組織處理的(de)，在(zài)人(rén)事部門辦理相關文件後，由專責機構配合人(rén)事部門做好宣布執行等事項。

（三）對給予扣減薪酬處理的(de)，由薪酬管理部門組織落實。

（四）對給予禁入限制處理的(de)，由專責機構、人(rén)事部門按分工組織落實，按照中央企業禁入限制人(rén)員信息管理有關規定做好相關工作。

第三十六條 國(guó)資委移交中央企業核查的(de)問題線索，中央企業應當在(zài)查處工作完成後，将資産損失情況核查報告、責任認定報告以(yǐ)及處理決定等材料報送國(guó)資委。

第三十七條 被處理人(rén)對處理決定有異議的(de)，可以(yǐ)在(zài)處理決定送達之(zhī)日起15個(gè)工作日内，提出(chū)書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不(bù)停止原處理決定的(de)執行。

第三十八條 中央企業作出(chū)處理決定的(de)，被處理人(rén)向中央企業申訴；子(zǐ)企業作出(chū)處理決定的(de)，被處理人(rén)向上(shàng)一(yī / yì ／yí)級企業申訴。

第三十九條 中央企業自收到(dào)申訴之(zhī)日起30個(gè)工作日内組織複核，提出(chū)複核意見，按程序作出(chū)維持、撤銷或變更原處理決定的(de)複核決定。複核決定應當書面告知申訴人(rén)及相關企業。複核工作不(bù)得由原核查組人(rén)員承擔。

第七章整改

第四十條 中央企業應當向相關企業印發整改通知，指出(chū)存在(zài)的(de)問題、明确整改意見和(hé / huò)工作要(yào / yāo)求等。

第四十一(yī / yì ／yí)條 中央企業應當督促相關企業制定整改工作方案，并要(yào / yāo)求相關企業報送整改報告及相關材料等。

第四十二條 整改報告及相關材料主要(yào / yāo)包括以(yǐ)下内容：

（一(yī / yì ／yí)）整改工作組織開展情況。

（二）已采取的(de)整改措施和(hé / huò)完成情況。

（三）降低損失或損失風險、修訂完善制度等整改成效情況。

（四）按照幹部管理權限，對相關人(rén)員責任追究處理情況。

（五）證明整改結果的(de)文件資料等。

第四十三條 中央企業應當對相關企業報送的(de)整改報告和(hé / huò)相關材料開展評估。根據評估結果，可以(yǐ)對問題線索作銷号處理，或采取約談、通報和(hé / huò)責任追究等方式督促落實整改要(yào / yāo)求。對國(guó)資委移交中央企業核查的(de)問題線索，中央企業應當在(zài)審核評估後，将整改報告及相關材料報送國(guó)資委。

第四十四條 中央企業應當逐步公開責任追究查處及整改情況，公開内容及範圍應當符合保密規定。

第四十五條 中央企業應當明确專責機構牽頭負責違規責任追究相關數據信息的(de)報送、歸集、共享和(hé / huò)綜合利用，建立有關信息系統，利用信息化手段做好日常監督、專項核查、責任追究等工作。

第八章附則

第四十六條 中央企業根據對問題線索的(de)追損工作需要(yào / yāo)，報經主管負責人(rén)批準，可以(yǐ)中止查處工作。中止查處的(de)原因消除後，應當及時(shí)恢複查處工作。國(guó)資委移交中央企業核查的(de)問題線索，中止查處建議呈批前，應當征求國(guó)資委意見。

第四十七條 中央企業問題線索查處工作應當按照相關規定納入向國(guó)資委報送的(de)違規經營投資責任追究工作報告。

第四十八條 本指引由國(guó)資委負責解釋。

第四十九條 本指引自印發之(zhī)日起施行。