綿陽市人(rén)民政府辦公室
關于(yú)印發《綿陽市市屬國(guó)有企業投資監督管理辦法》的(de)通知
綿府辦發〔2016〕11号
各縣市區人(rén)民政府，科技城管委會，各園區管委會，科學城辦事處，市級各部門：
《綿陽市市屬國(guó)有企業投資監督管理辦法》已經市委、市政府同意，現予印發，請認真遵照執行。
綿陽市人(rén)民政府辦公室
2016年2月2日
綿陽市市屬國(guó)有企業投資監督管理辦法
第一(yī / yì ／yí)章 總則
第一(yī / yì ／yí)條 根據《公司法》《企業國(guó)有資産法》《企業國(guó)有資産監督管理暫行條例》等有關法律法規，爲(wéi / wèi)貫徹落實市委、市政府《關于(yú)進一(yī / yì ／yí)步深化我市國(guó)資國(guó)企改革的(de)意見》精神，依法履行國(guó)有資産出(chū)資人(rén)職責，規範我市國(guó)有企業投資行爲(wéi / wèi)，提高國(guó)有企業投資決策科學性，有效防範投資風險，結合我市國(guó)有企業實際，制定本辦法。
第二條 本辦法适用于(yú)綿陽市國(guó)有資産監督管理委員會（以(yǐ)下簡稱市國(guó)資委）履行出(chū)資人(rén)職責的(de)企業及其下屬的(de)全資、控股及有實際控制權的(de)企業（以(yǐ)下簡稱企業）。
第三條 本辦法所稱的(de)企業投資行爲(wéi / wèi)主要(yào / yāo)包括：
（一(yī / yì ／yí)）資産投資：基本建設、技術改造等固定資産及無形資産投資等；
（二）股權投資：投資設立全資（控股、參股）企業、收購兼并、合資合作、對所出(chū)資企業追加資本金等；
（三）金融産品投資：證券投資、期貨投資、保險産品投資、金融衍生品投資、委托理财等；
（四）其他(tā)投資。
第四條 市國(guó)資委對企業投資實施分級、分類監督管理。
第五條 企業投資應當符合下列原則：
（一(yī / yì ／yí)）遵守法律、法規，符合國(guó)家、省、市的(de)有關産業政策及我市國(guó)有經濟布局和(hé / huò)結構調整的(de)總體要(yào / yāo)求；
（二）符合企業發展戰略規劃和(hé / huò)公司章程，突出(chū)主業，有利于(yú)提升企業核心競争力，嚴格控制金融産品的(de)投資；
（三）投資規模應當與企業資産經營規模、資産負債水平、實際融資能力相适應；
（四）嚴格執行投資管理制度和(hé / huò)履行投資決策程序，充分進行科學論證，項目預期投資收益應不(bù)低于(yú)國(guó)内同行業同期平均水平。
第二章 投資監管職責
第六條 市國(guó)資委對市屬國(guó)有企業的(de)投資行爲(wéi / wèi)進行監督管理；市屬國(guó)有企業對其出(chū)資企業的(de)投資行爲(wéi / wèi)進行監督管理。
第七條 市國(guó)資委對市屬國(guó)有企業的(de)投資行爲(wéi / wèi)履行出(chū)資人(rén)職責，主要(yào / yāo)包括：
（一(yī / yì ／yí)）組織研究我市國(guó)有資本布局和(hé / huò)結構調整；
（二）審核市屬國(guó)有企業發展戰略規劃和(hé / huò)年度投資計劃；
（三）對市屬國(guó)有企業投資項目實行報告或确認管理，其中重大(dà)投資項目需請示市政府；
（四）對市屬國(guó)有企業投資情況進行統計分析，對市屬國(guó)有企業投資項目實施後評價、審計等動态監督；
（五）督促市屬國(guó)有企業建立健全投資管理制度和(hé / huò)完善投資決策程序；
（六）對市屬國(guó)有企業投資決策失誤依照相關規定進行追責。
第八條 市屬國(guó)有企業對其出(chū)資企業的(de)投資行爲(wéi / wèi)履行出(chū)資人(rén)職責，主要(yào / yāo)包括：
（一(yī / yì ／yí)）審核其出(chū)資企業發展戰略規劃和(hé / huò)年度投資計劃；
（二）對其出(chū)資企業投資項目實行報告或确認管理，其中重大(dà)投資項目（含需确認管理的(de)項目）需逐級向上(shàng)一(yī / yì ／yí)級出(chū)資人(rén)請示；
（三）對其出(chū)資企業投資情況進行統計分析，對其出(chū)資企業投資項目實施後評價、審計等動态監督；
（四）督促其出(chū)資企業建立健全投資管理制度和(hé / huò)完善投資決策程序；
（五）對其出(chū)資企業投資決策失誤依照相關規定進行追責。
第九條 企業是(shì)投資活動的(de)主體，應履行以(yǐ)下職責：
（一(yī / yì ／yí)）制定并執行投資決策程序和(hé / huò)管理制度，建立健全相應的(de)管理機構；
（二）負責發展戰略規劃和(hé / huò)年度投資計劃的(de)編制和(hé / huò)執行；
（三）負責投資項目的(de)可行性研究和(hé / huò)必要(yào / yāo)的(de)專家論證；
（四）負責權限範圍之(zhī)内的(de)投資決策，加強投資管理，承擔投資風險；
（五）對所出(chū)資企業依法履行投資監管職責；
（六）其他(tā)法定職責。
第十條 我市國(guó)有企業監事會按有關規定對企業投資行爲(wéi / wèi)履行監督職責，對企業執行本辦法的(de)情況進行監督檢查，并向市國(guó)資委報告企業投資的(de)有關情況。
第三章 投資計劃管理
第十一(yī / yì ／yí)條 企業應當依據其發展戰略規劃編制年度投資計劃，企業的(de)主要(yào / yāo)投資活動應當納入年度投資計劃。年度投資計劃主要(yào / yāo)包括以(yǐ)下内容：
（一(yī / yì ／yí)）年度重點投資業務領域，主業與非主業投資規模；
（二）年度總投資額、資金來(lái)源與構成；
（三）每一(yī / yì ／yí)單項投資項目基本情況（包括項目内容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、年度計劃完成投資和(hé / huò)實施進度等）。
企業年度投資計劃中的(de)投資項目應包括企業及下屬合并會計報表範圍内企業的(de)投資項目。
第十二條 企業應按下列要(yào / yāo)求報送年度投資計劃：
（一(yī / yì ／yí)）企業應在(zài)每年2月底前将董事會（未建立董事會的(de)爲(wéi / wèi)總經理辦公會）審議通過的(de)年度投資計劃報送市國(guó)資委，同時(shí)抄送企業監事會。
（二）10個(gè)工作日内，市國(guó)資委審查市屬國(guó)有企業報送的(de)年度投資計劃，除需要(yào / yāo)進行特别提示外，一(yī / yì ／yí)般不(bù)再回複。
第十三條 市國(guó)資委建立企業投資統計分析制度，企業應按照要(yào / yāo)求定期報送投資計劃完成情況及分析報告。
（一(yī / yì ／yí)）企業應于(yú)每季度終了(le／liǎo)後5個(gè)工作日内向市國(guó)資委報送投資計劃完成情況及分析報告。
（二）投資計劃完成情況應包括企業總體投資完成情況、完成投資計劃比重、工程的(de)形象進度等。
第十四條 企業應嚴格執行年度投資計劃。年度投資計劃執行情況（主要(yào / yāo)指投資額）偏離幅度超過±20%的(de)，董事會（未建立董事會的(de)爲(wéi / wèi)總經理辦公會）應向市國(guó)資委和(hé / huò)其他(tā)相關職能部門書面說(shuō)明原因。
第四章 投資項目管理
第十五條 市國(guó)資委對企業投資項目按企業商業類、公益類分類實行報告管理和(hé / huò)确認管理制度，其中重大(dà)投資項目需請示市政府後确認。
第十六條 屬于(yú)報告管理的(de)投資項目，市國(guó)資委自收到(dào)報告材料後5個(gè)工作日内未提出(chū)異議的(de)，即視爲(wéi / wèi)無異議，不(bù)予回複。
屬于(yú)确認管理的(de)投資項目，市國(guó)資委自收到(dào)确認材料後5個(gè)工作日内，做出(chū)書面回複。
對請示市政府的(de)重大(dà)投資項目，市國(guó)資委在(zài)收到(dào)市政府意見後2個(gè)工作日内做出(chū)書面回複。
第十七條 重大(dà)投資項目是(shì)指符合以(yǐ)下條件之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)項目：
（一(yī / yì ／yí)）市内投資項目：
1．商業類中的(de)競争性企業中的(de)特大(dà)型、大(dà)型企業的(de)單項産業投資額超過10億元（含）或超過企業淨資産（合并會計報表）30％（含）的(de)投資項目；其他(tā)商業類中的(de)競争性企業單項産業投資額超過1億元（含）或超過企業淨資産（合并會計報表）20％（含）的(de)投資項目；
2．商業類中的(de)功能性企業、公益類企業的(de)政府性投資項目，以(yǐ)及單項産業投資額超過3000萬元（含）或超過企業淨資産（合并會計報表）10％（含）的(de)投資項目。
（二）市外投資項目：
1．商業類中的(de)競争性企業單項産業投資超過5000萬元或超過企業淨資産（合并會計報表）10％（含）的(de)投資項目；
2．商業類中的(de)功能性企業、公益類企業的(de)市外（境外）投資項目。
（三）商業類中的(de)競争性企業境外單項投資額超過1000萬美元的(de)投資項目。
第十八條 除需請示市政府同意的(de)重大(dà)投資項目外，市國(guó)資委原則上(shàng)不(bù)對企業在(zài)市内主業投資、保本性金融投資進行報告或确認管理。
第十九條 商業類中的(de)功能性企業、公益類企業的(de)報告和(hé / huò)确認管理制度。
（一(yī / yì ／yí)）符合以(yǐ)下條件之(zhī)一(yī / yì ／yí)，實行報告管理：
1．市内單項投資額在(zài)1000萬元以(yǐ)上(shàng)的(de)非主業投資且不(bù)屬于(yú)需要(yào / yāo)确認的(de)項目；
2．市政府直接批複的(de)項目。
（二）符合以(yǐ)下條件之(zhī)一(yī / yì ／yí)，實行确認管理：
1．市内單項投資額占企業（一(yī / yì ／yí)級）淨資産（合并會計報表）的(de)10%以(yǐ)上(shàng)或者在(zài)2000萬元以(yǐ)上(shàng)的(de)非主業投資項目;
2．企業（投資主體）資産負債率（合并會計報表）超過70%仍繼續投資的(de)項目;
3．重大(dà)投資項目；
4．根據國(guó)家有關規定或市政府要(yào / yāo)求市國(guó)資委需要(yào / yāo)履行确認手續的(de)其他(tā)投資項目。
第二十條 商業類中的(de)競争性企業的(de)報告和(hé / huò)确認管理。
（一(yī / yì ／yí)）符合以(yǐ)下條件之(zhī)一(yī / yì ／yí)，實行報告管理：
1．市外單項投資額在(zài)2000萬元以(yǐ)上(shàng)且不(bù)需要(yào / yāo)确認的(de)項目；
2．市政府直接批複的(de)項目。
（二）符合以(yǐ)下條件之(zhī)一(yī / yì ／yí)，實行确認管理：
1．重大(dà)投資項目；
2．市外單項投資額占企業（一(yī / yì ／yí)級）淨資産（合并會計報表）的(de)10%以(yǐ)上(shàng)或者在(zài)3000萬元以(yǐ)上(shàng)投資項目；
3．境外投資項目；
4．企業（投資主體）資産負債率（合并會計報表）超過75%仍繼續投資的(de)項目；
5．根據國(guó)家有關規定或市政府要(yào / yāo)求市國(guó)資委需要(yào / yāo)履行确認手續的(de)其他(tā)投資項目。
第二十一(yī / yì ／yí)條 屬于(yú)報告管理的(de)投資項目，企業應在(zài)董事會（未建立董事會的(de)爲(wéi / wèi)總經理辦公會）會議召開後5個(gè)工作日内向市國(guó)資委報送以(yǐ)下材料：
（一(yī / yì ／yí)）項目報告文件（包括投資必要(yào / yāo)性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風險、中介機構報告等）；
（二）企業履行決策程序情況及有關文件；
（三）投資主體企業經審計的(de)最近一(yī / yì ／yí)年财務報告和(hé / huò)最近一(yī / yì ／yí)期财務報表。
第二十二條 屬于(yú)确認管理的(de)投資項目，企業應在(zài)董事會（未建立董事會的(de)爲(wéi / wèi)總經理辦公會）會議召開後10個(gè)工作日内向市國(guó)資委報送以(yǐ)下材料：
（一(yī / yì ／yí)）項目确認請示文件（包括投資必要(yào / yāo)性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風險、中介機構報告等）；
（二）項目可行性研究報告或有關專家咨詢論證意見（股權投資爲(wéi / wèi)投資分析報告或投資項目建議書）；
（三）企業履行決策程序情況及有關文件；
（四）投資項目的(de)法律意見書；
（五）合資、合作方有關情況說(shuō)明、工商登記資料和(hé / huò)資信證明；
（六）投資主體企業經審計的(de)最近一(yī / yì ／yí)年财務報告和(hé / huò)最近一(yī / yì ／yí)期财務報表；
（七）資金來(lái)源說(shuō)明；
（八）已簽訂的(de)合作意向書等相關契約文件；
（九）市國(guó)資委要(yào / yāo)求提供的(de)其他(tā)材料。
第二十三條 需要(yào / yāo)确認的(de)企業投資項目在(zài)未向市國(guó)資委報告或未獲書面确認前，企業除開展可行性研究論證等前期工作外，不(bù)得組織實施或者進行實際投資，也(yě)不(bù)得簽署具有法律約束力的(de)投資協議、文件。
第二十四條 報告、确認後的(de)投資項目，一(yī / yì ／yí)年内未實施或開工建設的(de)，企業應當向市國(guó)資委申請延期或注銷。未申請延期和(hé / huò)注銷的(de)，原确認文件自行作廢。
第二十五條 對已報告、确認和(hé / huò)市政府直接批複的(de)投資項目，企業在(zài)實施過程中出(chū)現下列情況的(de)，企業應當在(zài)發生或發現之(zhī)日起10個(gè)工作日内書面報告市國(guó)資委，并同時(shí)抄送企業監事會。市國(guó)資委可根據具體情況出(chū)具确認意見或要(yào / yāo)求企業重新辦理相關手續。
（一(yī / yì ／yí)）單項投資額變化超過50%或資金來(lái)源及構成發生重大(dà)調整的(de)；
（二）投資股權結構發生重大(dà)變化，導緻企業控制權轉移的(de)；
（三）投資合作方嚴重違約，損害出(chū)資人(rén)權益的(de)；
（四）實施過程中發生重大(dà)訴訟、仲裁事項或被行政處罰的(de)；
（五）市國(guó)資委和(hé / huò)企業認爲(wéi / wèi)需報告的(de)其他(tā)重大(dà)事項。
第二十六條 國(guó)有參股企業進行投資，其出(chū)資單位派出(chū)的(de)股東代表、董事等人(rén)員，應當參照本辦法規定的(de)要(yào / yāo)求，提請企業規範進行可行性研究和(hé / huò)論證，向市國(guó)資委報告項目的(de)有關情況，按照市國(guó)資委的(de)指示發表意見、行使表決權。
第五章 投資的(de)監督與管理
第二十七條 市國(guó)資委要(yào / yāo)加強對企業投資項目的(de)指導和(hé / huò)服務，對報告、确認管理的(de)投資項目實施情況進行監督檢查，對已完成的(de)投資項目，根據需要(yào / yāo)組織項目審計或後評價，不(bù)斷提高投資管理水平。
第二十八條 企業投資必須經過可行性研究，需确認的(de)項目必須經過穩定風險評估，重大(dà)投資項目企業要(yào / yāo)組織專家論證或咨詢機構評估，并應按照要(yào / yāo)求出(chū)具律師機構的(de)法律意見書。企業的(de)投資決策機構應按照議事規則履行決策程序，形成規範的(de)會議記錄并作出(chū)決議。
第二十九條 企業經營層應按照投資決策機構作出(chū)的(de)投資決定和(hé / huò)确定的(de)投資方案，具體負責項目的(de)組織實施，确定項目負責人(rén)，落實項目責任制。項目完工後應及時(shí)進行竣工決算、審計等後續工作，并按照會計制度進行規範的(de)财務處理。
第三十條 企業基本建設、技術改造投資項目中的(de)工程設計、施工、監理、設備購置、材料采購等，應當按規定進行招投标或比價采購，禁止暗箱操作、以(yǐ)權謀私，有效控制投資成本。
第三十一(yī / yì ／yí)條 企業應及時(shí)掌握投資進度及資金使用情況，基本建設、技術改造等項目完成後應及時(shí)辦理竣工決算手續，并按規定進行審計。列入審計部門年度審計計劃的(de)投資項目由審計部門審計；未列入審計部門年度審計計劃的(de)單項投資額達5000萬元（含）或淨資産20%（含）的(de)投資項目由市國(guó)資委委托中介機構進行審計，審計費用由企業承擔；其他(tā)投資項目由企業委托中介機構進行審計，審計費用由企業承擔。
第三十二條 企業在(zài)投資項目竣工投産後，應組織開展投資決策後評價工作。市國(guó)資委根據需要(yào / yāo)，對企業已完成的(de)投資項目，開展項目後評價。
第三十三條 企業要(yào / yāo)按規定加強投資項目涉及的(de)資産評估管理。企業需要(yào / yāo)報告、确認的(de)投資項目中涉及的(de)資産評估程序和(hé / huò)結果應報送市國(guó)資委備案或核準。
第三十四條 企業投資應按規定取得出(chū)資證明或股權證明，辦理國(guó)有産權登記手續。進行長期債權投資及短期投資購買的(de)股票、債券、基金等，要(yào / yāo)按規定取得相應的(de)權屬證明，明确登記、保管責任，規範受讓的(de)條件及程序。
第六章 責任追究
第三十五條 企業違反本辦法和(hé / huò)其投資決策程序規定有下列情況之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，依照《國(guó)有企業領導人(rén)員廉潔從業若幹規定》（中辦發〔2009〕26号）等相關規定，視情節輕重，按照管理權限分别給予相關責任人(rén)警示談話、調離崗位、降職、免職處理；造成經濟損失的(de)，有關責任人(rén)要(yào / yāo)同時(shí)承擔相應的(de)經濟責任；應當追究黨紀政紀責任的(de)，依照有關規定給予相應的(de)處分。
（一(yī / yì ／yí)）企業未按規定進行請示報告或報告情況虛假的(de)；
（二）未造成國(guó)有資産損失但造成嚴重不(bù)良影響的(de)；
（三）造成國(guó)有資産流失或其他(tā)嚴重問題的(de)；
（四）違反廉潔自律和(hé / huò)招投标相關規定的(de)。
第三十六條 企業高級管理人(rén)員或國(guó)有出(chū)資人(rén)代表違反本辦法規定，未構成犯罪的(de)，相關責任人(rén)承擔行政責任或民事責任；涉嫌犯罪的(de)，由司法機關依法追究刑事責任。
第三十七條 企業投資項目後評價的(de)主要(yào / yāo)經濟指标低于(yú)項目可研報告或項目建議書預期目标的(de)，企業應向市國(guó)資委書面報告原因；主要(yào / yāo)經濟指标低于(yú)項目可研報告或項目建議書預期目标20%以(yǐ)上(shàng)的(de)，無特别理由的(de)，市國(guó)資委應追究項目責任人(rén)及企業主要(yào / yāo)負責人(rén)經濟責任。企業單個(gè)投資項目投資額變化超過50%且未經市國(guó)資委确認的(de)項目，企業須進行自查，并提出(chū)整改措施；企業未在(zài)規定的(de)時(shí)間内完工、竣工決算、審計和(hé / huò)财務規範處理的(de)，市國(guó)資委依據相關規定進行追責。
第三十八條 企業應對所有上(shàng)報材料内容的(de)真實性負責。企業以(yǐ)拆分項目、提供虛假材料等不(bù)正當手段取得确認文件的(de)，市國(guó)資委将撤銷對該項目的(de)确認，并追究有關人(rén)員的(de)責任。
第三十九條 市國(guó)資委工作人(rén)員違反規定失密洩密、因失密洩密造成企業或國(guó)家經濟損失的(de)、對國(guó)有出(chū)資人(rén)代表報告事項拖延不(bù)辦的(de)、違法幹預企業生産經營活動造成國(guó)有資産損失或其他(tā)嚴重後果的(de)，對當事人(rén)依紀依法給予相應處理；涉嫌犯罪的(de)，依法追究刑事責任；造成經濟損失的(de)，應當向其追償。
第七章 附則
第四十條 企業執行本辦法的(de)情況、市國(guó)資委對企業投資檢查和(hé / huò)後評價結果與企業負責人(rén)經營業績考核挂鈎，作爲(wéi / wèi)企業負責人(rén)經營業績考核保障指标的(de)重要(yào / yāo)内容。
第四十一(yī / yì ／yí)條 企業在(zài)本辦法實施過程中與相關行業監督管理部門對該行業對外投資管理辦法相沖突的(de)，按該行業管理部門的(de)相關管理規定進行處理。
第四十二條 國(guó)有資本投資、運營公司的(de)投資管理權限可由市政府進行特别授權。
第四十三條 投資項目經市國(guó)資委審核後，應按有關程序報市級相關項目管理部門辦理手續。
第四十四條 所出(chū)資企業有實際控制權的(de)其他(tā)企業是(shì)指所出(chū)資企業未直接出(chū)資或直接出(chū)資未達到(dào)控股比例，但通過投資關系、協議或者其他(tā)安排，能夠實際支配其行爲(wéi / wèi)的(de)企業。
第四十五條 本辦法所稱的(de)主業，是(shì)指由市政府或市國(guó)資委确認公布的(de)主要(yào / yāo)經營業務；非主業是(shì)指主業以(yǐ)外的(de)其他(tā)經營業務。
第四十六條 合并會計報表，是(shì)指用以(yǐ)綜合反映以(yǐ)産權紐帶關系而(ér)構成的(de)企業集團某一(yī / yì ／yí)期間或地(dì / de)點整體财務狀況、經營成果和(hé / huò)資金流轉情況的(de)會計報表，由企業集團中的(de)控股公司于(yú)會計年度終了(le／liǎo)編制。
第四十七條 其他(tā)履行出(chū)資人(rén)職責負責國(guó)有及國(guó)有控股企業監管的(de)市級部門，應參照本辦法制定相應的(de)監管辦法，切實履行職責。
第四十八條 本辦法由市國(guó)資委負責解釋。
第四十九條 本辦法自發布之(zhī)日起施行。《綿陽市國(guó)有企業投資監督管理辦法》（綿府辦發〔2010〕33号）同時(shí)廢止。