綿陽市出(chū)資企業監事會工作規則
(試行)
第一(yī / yì ／yí)章總則
第一(yī / yì ／yí)條爲(wéi / wèi)進一(yī / yì ／yí)步完善企業法人(rén)治理結構，規範監事會工作， 維護出(chū)資人(rén)合法權益，根據《公司法》、《企業國(guó)有資産法》、國(guó)務院《國(guó)有企業監事會暫行條例》（國(guó)務院令第283 号）和(hé / huò)中共綿陽市委辦公室、綿陽市人(rén)民政府辦公室《關于(yú)加強和(hé / huò)改進國(guó)有企業監事會制度的(de)意見（試行）》（綿委辦發［2015］33 号） 等有關規定，制定本規則。
第二條本規則适用于(yú)市國(guó)資委履行出(chū)資人(rén)職責的(de)國(guó)有企業。市出(chū)資企業下屬國(guó)有及國(guó)有控股企業監事會工作參照執行。
第三條監事會依法行使職權，維護出(chū)資人(rén)、企業和(hé / huò)職工合法權益，并對行使職權的(de)結果負責。
第四條市出(chū)資企業監事會對市國(guó)資委負責并報告工作，接
受市國(guó)資委的(de)考核。
第二章監事會的(de)設置和(hé / huò)管理
第五條市出(chū)資企業應依法設置監事會。規模較小的(de)企業，
可不(bù)設監事會，設1 名專職監事，作爲(wéi / wèi)執行監事。
第六條監事會由監事會主席、專職監事、職工監事組成。
其中職工代表的(de)比例不(bù)低于(yú)三分之(zhī)一(yī / yì ／yí)，具體由企業章程确定。
第七條監事會成員每屆任期3 年。監事會主席和(hé / huò)專職監事
在(zài)同一(yī / yì ／yí)企業不(bù)得超過兩個(gè)任期，任期屆滿适合繼續任職的(de)，應當交流。
第八條監事會主席、專職監事人(rén)事關系轉入所監督企業， 從行政事業單位選派人(rén)員，不(bù)再保留原身份。黨組織關系轉入所在(zài)企業黨組織。監事會主席按照企業領導班子(zǐ)成員副職配備和(hé / huò)管理，按照幹部管理權限決定後，由市國(guó)資委依法委派。專職監事按照企業中層幹部配備，由市國(guó)資委黨委決定，市國(guó)資委依法委派。職工監事由公司職工通過職代會、職工大(dà)會或其他(tā)形式民主選舉産生。
第九條監事會主席實行年薪制，薪酬待遇參照所監督企業中組織任命的(de)領導班子(zǐ)成員副職平均水平确定；專職監事參照上(shàng)年度所監管企業内設機構同職級中層幹部的(de)平均薪酬水平确定。監事會主席及專職監事按月預發薪酬，剩餘部分薪酬經市國(guó)資委考核核定後，由企業将所需經費轉入市國(guó)資委指定賬戶，由市國(guó)資委發放。具體辦法另行制定。
第十條監事會主席、專職監事按照企業同職級人(rén)員享受相應的(de)福利待遇。
第十一(yī / yì ／yí)條監事會主席、專職監事退休時(shí)，由企業辦理退休手續。因年齡原因不(bù)能夠任滿一(yī / yì ／yí)屆的(de)，監事會主席按照企業領導人(rén)員退出(chū)崗位的(de)規定對待，專職監事可由企業安排其他(tā)管理崗位。
第十二條大(dà)型企業應設置監事會辦公室或監事會秘書，承
擔監事會日常工作和(hé / huò)内部協調工作。企業内部監督部門應配合監
事會開展工作。
第三章任職資格條件
第十三條監事會主席應具有較高的(de)政策水平和(hé / huò)政治素質，
一(yī / yì ／yí)般應具有大(dà)學本科以(yǐ)上(shàng)學曆，具有财務、會計、審計、金融、法律、企業管理等方面的(de)專業知識和(hé / huò)工作經曆；熟悉經濟工作和(hé / huò)企業經營管理工作，具備較強的(de)組織領導能力、溝通協調能力，堅持原則，忠于(yú)職守，廉潔自律。
第十四條專職監事一(yī / yì ／yí)般應具有大(dà)學本科以(yǐ)上(shàng)學曆，具有财
務、會計、審計、金融、法律、企業管理等方面的(de)專業知識和(hé / huò)工作經曆，熟悉經濟工作和(hé / huò)企業經營管理工作，具有較強的(de)綜合分析、判斷和(hé / huò)文字撰寫能力；堅持原則，忠于(yú)職守，廉潔自律。
第十五條職工監事應熟悉本企業的(de)經營管理和(hé / huò)規章制度，
有參與決策和(hé / huò)協調溝通的(de)能力，具有良好的(de)道(dào)德品行和(hé / huò)較好的(de)群衆基礎，敢于(yú)堅持原則，能夠自覺嚴守工作秘密。
第十六條企業董事、經理層人(rén)員不(bù)得兼任監事，總經理助
理、辦公室主任以(yǐ)及财務、資産經營、投資管理等部門的(de)人(rén)員不(bù)得擔任職工監事。
第四章監事會職責職權
第十七條監事會應堅持國(guó)有出(chū)資人(rén)立場，圍繞企業财務、
重大(dà)決策、運營過程中涉及國(guó)有資産可能流失的(de)事項和(hé / huò)關鍵環
節，董事會、經理層依法依規履行職責情況等重點，強化對企業的(de)當期和(hé / huò)事中監督。對發現危害或可能危害國(guó)有資産安全的(de)問題，及時(shí)向企業提出(chū)監督意見、建議，并向市國(guó)資委報告。
第十八條監事會（不(bù)設監事會的(de)公司監事）履行以(yǐ)下職責：
（一(yī / yì ／yí)）檢查企業貫徹執行國(guó)家有關法律法規、規章制度和(hé / huò)公司章程情況。
（二）檢查企業财務，重點關注企業财務會計報告的(de)真實
性、合法性和(hé / huò)合規性；企業經營效益、利潤分配、資産營運和(hé / huò)國(guó)有資産保值增值等情況。
（三）監督企業重大(dà)事項。重點關注重大(dà)決策及其程序的(de)合法合規性；企業合并、分立、解散、改制或者變更公司形式；設立分支機構、收購兼并、重大(dà)資産處置、投融資和(hé / huò)擔保、年度預算和(hé / huò)決算方案；利潤分配、大(dà)額資金往來(lái)、彌補虧損方案、企業内部關聯交易等。
（四）監督董事、經理層人(rén)員執行職務行爲(wéi / wèi)。重點關注董事會、經理層依法決策、守法經營和(hé / huò)遵守公司章程、議事規則情況；董事會執行出(chū)資人(rén)的(de)決定決議，經理層執行董事會決議情況；董事參加會議發表意見情況；董事會專門委員會運轉情況；經理層人(rén)員承擔的(de)經營管理工作情況。
（五）檢查企業内部控制制度、風險防範體系的(de)建設及運行情況。重點關注制度體系合規性，内控體系建設和(hé / huò)内控制度執行有效性，改善經營管理、風險管理和(hé / huò)内部控制等。
（六）對企業董事、經理層人(rén)員的(de)經營管理工作進行評價，向市國(guó)資委提出(chū)考核、獎懲和(hé / huò)任免建議。
（七）負責企業所屬全資、控股子(zǐ)企業的(de)監事會工作。
第十九條監事會具有監督、質詢、檢查、調查、建議等權
利。
第二十條監督權主要(yào / yāo)是(shì)指監事會對董事、經理層人(rén)員執行
法律法規、市國(guó)資委有關規定和(hé / huò)個(gè)人(rén)履職對企業績效的(de)影響等情況，進行監督。
第二十一(yī / yì ／yí)條質詢權是(shì)指監事列席董事會會議或邀請董事、
經理層人(rén)員列席監事會會議時(shí)，就(jiù)議案存在(zài)法律法規方面風險、可行性缺陷、違反會議相關程序等，進行詢問并要(yào / yāo)求相關人(rén)員予以(yǐ)解答。
第二十二條檢查權是(shì)指監事會對企業月、季度和(hé / huò)年度财務
報表及各種财務資料的(de)檢查，跟蹤了(le／liǎo)解企業資産、收入、利潤和(hé / huò)現金流等财務指标情況，對企業财務狀況和(hé / huò)經營成果進行檢查，驗證企業财務會計報告的(de)真實性、合法性和(hé / huò)合規性。對特定的(de)企業财務狀況及經營管理活動可進行專項檢查。
第二十三條調查權是(shì)指監事會根據需要(yào / yāo)對企業相關事項
進行了(le／liǎo)解、分析和(hé / huò)判斷，掌握該事項産生背景、發展過程及對企業影響的(de)行爲(wéi / wèi)。可以(yǐ)聘請會計（審計）師事務所等社會中介機構協助工作。監事會發現企業有下列情形時(shí)，可以(yǐ)進行調查：
（一(yī / yì ／yí)）重大(dà)财務狀況異常；
（二）市政府相關部門、社會中介機構報告中披露的(de)重要(yào / yāo)事項；
（三）關聯交易情況不(bù)清晰；
（四）重大(dà)投資損失、重大(dà)法律糾紛；
（五）其他(tā)需要(yào / yāo)調查的(de)事項。
第二十四條建議權是(shì)指監事會就(jiù)董事、經理層人(rén)員有損害
出(chū)資人(rén)利益、企業利益行爲(wéi / wèi)，向市國(guó)資委、企業董事會、提出(chū)糾正、罷免或調整的(de)行爲(wéi / wèi)，以(yǐ)及向董事會、經理層提出(chū)完善企業經營管理工作的(de)行爲(wéi / wèi)。
（一(yī / yì ／yí)）董事、經理層人(rén)員履職行爲(wéi / wèi)有下列情形時(shí)，監事會應建議予以(yǐ)糾正：
違反規定程序進行決策的(de)；利用職權爲(wéi / wèi)自己或他(tā)人(rén)謀取利益的(de)；違反忠實、勤勉義務的(de)；拖延、拒絕監事會依法監督的(de)；監事會認爲(wéi / wèi)必須糾正的(de)其他(tā)行爲(wéi / wèi)。
（二）對違反法律法規、公司章程規定、市國(guó)資委規定，或不(bù)适宜擔任現有職務的(de)董事、經理層人(rén)員，監事會可向市國(guó)資委、董事會提出(chū)罷免或者調整建議。
第五章監事會主席及監事的(de)職責
第二十五條監事應履行以(yǐ)下職責：
（一(yī / yì ／yí)）檢查企業财務，對企業财務報告的(de)真實性、合法性以(yǐ)及企業年度經營業績發表意見；
（二）對董事、高級管理人(rén)員履行職責情況進行監督，對其獎懲、任免建議發表意見；
（三）對企業日常經營管理活動進行檢查，對發現的(de)重大(dà)問題和(hé / huò)線索發表意見；
（四）對中介機構相關執業過程進行監督，對其出(chū)具的(de)報告和(hé / huò)執業質量發表意見；
（五）列席企業有關會議，可以(yǐ)對會議決議提出(chū)質詢或者建議；
（六）參與專項檢查；
(七）關注企業的(de)管理、生産經營和(hé / huò)改革等情況，對企業的(de)财務報告和(hé / huò)其他(tā)文件進行分析，及時(shí)向監事會報告所發現的(de)問題，特别是(shì)企業的(de)重大(dà)損失和(hé / huò)重大(dà)經營危機事件；
（八）出(chū)席監事會會議，充分發表意見，對審議事項進行表決；
（九）向監事會提交會議議案，可提議召開監事會臨時(shí)會議；
(十)職工代表擔任的(de)監事除與其他(tā)監事享有同等權利、承
擔同等義務外，還應履行關注和(hé / huò)反映職工正當訴求、代表和(hé / huò)維護職工合法權益的(de)義務.
第二十六條監事會主席除履行監事職責外,還應履行下列
職責：
（一(yī / yì ／yí)）負責監事會的(de)日常工作；
（二）組織制定或修訂監事會議事規則等監事會運作的(de)有
規章制度；
（三）提議召開監事會定期會議和(hé / huò)臨時(shí)會議，主持監事會
議；
（四）組織制定年度檢查工作計劃和(hé / huò)專項檢查計劃，并組
實施；
（五）簽署監事會報告和(hé / huò)其他(tā)重要(yào / yāo)文件；
（六）代表監事會與任職企業董事長、總經理溝通監督工作情況，要(yào / yāo)求和(hé / huò)督促其對存在(zài)的(de)突出(chū)問題進行整改；
（七）對監事會決議執行情況進行督促檢查；
（八）依法應當由監事會主席履行的(de)其他(tā)職責。
第六章主要(yào / yāo)工作方式
第二十七條監事會應根據所承擔的(de)職責，制定年度工作計劃，經監事會讨論通過，監事會主席簽署後執行。年度工作計劃報市監事辦備查，作爲(wéi / wèi)對監事會日常考核的(de)重要(yào / yāo)依據。
第二十八條年度工作計劃主要(yào / yāo)包括編制依據、工作目标、
具體任務、措施辦法、工作步驟、經費預算和(hé / huò)完成時(shí)間等。年度工作計劃在(zài)實施過程中，與實際情況産生較大(dà)偏差時(shí)，可對原計劃做出(chū)一(yī / yì ／yí)次調整，由監事會主席簽署後執行。
第二十九條監事會行使職權職責一(yī / yì ／yí)般可采取以(yǐ)下方式：
（一(yī / yì ／yí)）列席董事會會議、總經理辦公會議以(yǐ)及與經營管理活動、重要(yào / yāo)人(rén)事任免等相關的(de)綜合性會議和(hé / huò)專題會議；
（二）向企業董事、經營班子(zǐ)成員了(le／liǎo)解有關财務、資産狀況和(hé / huò)經營管理情況，聽取職工意見，召開與監督檢查事項有關的(de)會議；
（三）要(yào / yāo)求企業有關管理人(rén)員和(hé / huò)部門報告重大(dà)經營事項和(hé / huò)财務活動情況，報送财務報告和(hé / huò)監事會監督所需的(de)其他(tā)材料；
（四）查閱企業财務報告、會計帳簿、會計憑證等财務會計資料及企業經營決策、經營管理活動有關的(de)其他(tā)資料；
（五）協調企業内部審計、紀檢監察等部門配合檢查、調查工作，可以(yǐ)參考和(hé / huò)利用其監督檢查結果；
（六）經市國(guó)資委同意後，可以(yǐ)聘請會計（審計）師事務所等社會中介機構協助其工作，費用由企業承擔。
（七）就(jiù)企業财務和(hé / huò)經營管理方面存在(zài)的(de)問題與企業相關負責人(rén)交換意見，或者發出(chū)提醒函或整改意見書；
第三十條監事會應按照市國(guó)資委的(de)統一(yī / yì ／yí)安排，或針對日常
監督工作中發現的(de)重點問題，每年開展兩次以(yǐ)上(shàng)的(de)專項檢查。
第三十一(yī / yì ／yí)條監事會會議是(shì)監事會議事的(de)主要(yào / yāo)方式。監事會
會議由監事會主席召集和(hé / huò)主持，會議應當有三分之(zhī)二以(yǐ)上(shàng)的(de)監事出(chū)席方可舉行，按照一(yī / yì ／yí)人(rén)一(yī / yì ／yí)票表決，全體監事半數以(yǐ)上(shàng)同意方能通過。因故不(bù)能參加會議的(de)監事，可以(yǐ)書面形式委托其他(tā)監事代爲(wéi / wèi)表決。監事會會議應當形成會議記錄。監事會會議形成的(de)決議及會議紀要(yào / yāo)，監事簽名後報送市國(guó)有企業監事會工作辦公室（簡稱“市監事辦”）。監事對監事會決議承擔責任。
第七章監事會報告
第三十二條監事會應根據工作開展情況，提交工作報告。
報告分爲(wéi / wèi)月度工作動态、半年工作報告、年度報告、專項報告等。
報告應按照時(shí)限及時(shí)報市監事辦，年度工作報告提交市國(guó)資委審批。
（一(yī / yì ／yí)）年度報告主要(yào / yāo)包括企業年度财務狀況及經營情況分析、重大(dà)事項提示及建議、對企業負責人(rén)業績評價及獎懲任免建議；
（二）半年工作報告主要(yào / yāo)包括企業财務狀況及經營情況分
析、重大(dà)事項提示及建議、其他(tā)需要(yào / yāo)報告的(de)問題和(hé / huò)事項；
（三）月度工作動态主要(yào / yāo)包括日常監督過程中應當即時(shí)報告
的(de)企業重大(dà)事項。
（四）專項報告主要(yào / yāo)包括檢查的(de)原因及基本情況、重大(dà)事項揭示和(hé / huò)建議，以(yǐ)及其他(tā)需要(yào / yāo)報告的(de)問題和(hé / huò)事項；
第三十三條報告應體現及時(shí)性、客觀性、準确性，對影響
企業改革發展具有普遍性、傾向性和(hé / huò)共性問題，深入剖析原因，提出(chū)意見、建議或對策。分析評價要(yào / yāo)實事求是(shì)，恰如其分，意見、建議或對策要(yào / yāo)符合實際，具有可操作性。報告中涉及保密要(yào / yāo)求的(de)内容不(bù)得對外透露。對企業負責人(rén)經營業績評價及獎懲任免建議等内容按照密級文檔報送及管理。報告應加蓋監事會印章。
第三十四條監事對企業董事、經理層人(rén)員違反法律法規或
損害企業利益的(de)決議、行爲(wéi / wèi)不(bù)承擔責任，但對發現的(de)問題或風險未按規定履行報告職責的(de)，應承擔相應責任。
第八章監督成果運用
第三十五條監事會發現需要(yào / yāo)由企業自行糾正或解決的(de)一(yī / yì ／yí)
般性問題，可通過監事會主席與企業主要(yào / yāo)負責人(rén)進行個(gè)别約談，或由主席指定的(de)監事與相關部門、下屬公司的(de)負責人(rén)進行約談，及時(shí)與企業交換意見，其中需要(yào / yāo)企業整改的(de)問題，應以(yǐ)書面提醒函或整改意見通知書等形式，督促企業進行整改，并将交換意見情況及整改情況報市國(guó)資委備案；對企業經營行爲(wéi / wèi)可能危害國(guó)有資産安全，造成國(guó)有資産流失或者侵害所有者權益，以(yǐ)及監事會認爲(wéi / wèi)應立即報告的(de)其他(tā)緊急情況，應使用專項報告及時(shí)向市國(guó)資委報告。企業整改不(bù)力或拒絕糾正的(de)，監事會應及時(shí)向市國(guó)資委作專題彙報。
第三十六條監事會可以(yǐ)就(jiù)下列問題與企業交換意見：
（一(yī / yì ／yí)）财務管理和(hé / huò)會計基礎工作薄弱，會計核算和(hé / huò)會計處理不(bù)規範的(de)問題；
（二）内控機制不(bù)健全或者不(bù)落實，需要(yào / yāo)進一(yī / yì ／yí)步完善或者落實的(de)問題；
（三）缺乏科學的(de)決策程序或者未按規定程序決策的(de)問題；
（四）監事會主席認爲(wéi / wèi)需要(yào / yāo)與企業交換意見的(de)其他(tā)問題。
第三十七條監事會不(bù)得就(jiù)下列事項與企業交換意見：
（一(yī / yì ／yí)）對企業領導班子(zǐ)和(hé / huò)主要(yào / yāo)負責人(rén)的(de)業績評價及獎懲、任免建議；
（二）企業負責人(rén)違法違紀案件的(de)線索。
第三十八條市國(guó)資委應加強對監事會監管成果的(de)運用，充
分發揮監事會作用。
（一(yī / yì ／yí)）在(zài)确定企業戰略發展方針、制定監管政策制度、研究企業改制重組等重大(dà)事項時(shí)，應充分聽取監事會的(de)意見；
（二）在(zài)調整企業領導班子(zǐ)、決定企業負責人(rén)薪酬時(shí)，應參考監事會的(de)評價意見；
（三）對監事會報告中反映的(de)重大(dà)問題或建議，市國(guó)資委督促企業及時(shí)進行糾正，落實整改。
第九章企業責任
第三十九條企業董事會、經理層應當積極支持并配合監事
會依法開展工作，自覺接受監事會的(de)監督檢查。
第四十條對監事會需要(yào / yāo)參加的(de)相關會議，企業應當提前通
知監事會，并提供相關材料。
第四十一(yī / yì ／yí)條根據監事會工作需要(yào / yāo)準确提供或者填報監事
會要(yào / yāo)求的(de)各類材料。
第四十二條監事會開展工作的(de)經費按照年度工作計劃納
入企業預算，預算報國(guó)資委備案後實施。聘請中介機構協助其工作的(de)費用，監事會提出(chū)後一(yī / yì ／yí)并納入企業預算。經費的(de)使用，按企業财務管理規定由監事會主席根據預算審核後列支。
第十章行爲(wéi / wèi)規範
第四十三條監事會成員必須嚴格遵守國(guó)有企業領導人(rén)員
廉潔從業若幹規定，始終保持清正廉潔的(de)形象。
第四十四條監事會成員必須嚴格遵守企業勞動紀律和(hé / huò)有
關的(de)内部管理規定。監事會主席請假 3 天以(yǐ)上(shàng)應報市監事辦同意，專職監事請假必須報監事會主席同意。監事會主席、專職監事出(chū)國(guó)（境）按規定報市國(guó)資委黨委審批。
第四十五條監事會成員不(bù)得利用職權謀取私利，不(bù)得洩露
工作秘密和(hé / huò)企業商業秘密。
第四十六條監事會主席、專職監事未經市國(guó)資委批準不(bù)得
兼職。
第四十七條監事會成員有下列行爲(wéi / wèi)之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，給予行政處分
或者紀律處分，直至撤銷職務；對構成犯罪的(de)，依法追究刑事責任；對造成國(guó)有資産損失的(de)，依法承擔賠償責任；違法取得的(de)收入，依法予以(yǐ)追繳或者歸企業所有：
（一(yī / yì ／yí)）對企業的(de)重大(dà)違法違紀問題隐匿不(bù)報的(de)；
（二）失職或渎職造成國(guó)有資産權益重大(dà)損失的(de)；
（三）與企業串通編造虛假工作報告的(de)；
（四）有違反法律、行政法規和(hé / huò)企業章程執行職務行爲(wéi / wèi)的(de)。